Belastingwijzigingen voor ondernemers: Wat verandert er in 2025?

Belastingwijzigingen voor ondernemers in 2025 brengen grote veranderingen met zich mee op het gebied van inkomstenbelasting, btw, aftrekposten en andere fiscale regelingen. Deze wijzigingen zijn bedoeld om de koopkracht te verbeteren en het ondernemersklimaat te versterken. Of je nu zzp’er bent of een mkb-bedrijf runt, het is belangrijk om te weten wat deze nieuwe regels voor jouw onderneming betekenen. Hieronder volgt een overzicht van de belangrijkste aanpassingen.

1. Inkomstenbelasting: Aanpassing Tarieven en Schijven

Drie Schijven Ingevoerd:

• Schijf 1: Inkomen tot €38.441, belastingtarief van 35,82%.
• Schijf 2: Inkomen van €38.441 tot €76.817, belastingtarief van 37,48%.
• Schijf 3: Inkomen boven €76.817, belastingtarief van 49,5%.

Aanpassing Heffingskortingen:

• Algemene Heffingskorting: De overheid verlaagt de maximale algemene heffingskorting naar €3.068.
• Arbeidskorting: Maximale arbeidskorting stijgt naar €5.599.

2. Zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling

• Zelfstandigenaftrek: Deze wordt verder verlaagd van €3.750 in 2024 naar €2.470 in 2025, met een geplande afbouw tot €900 in 2027.
• MKB-winstvrijstelling: Het percentage wordt verlaagd van 13,31% in 2024 naar 12,7% in 2025.

3. Wijzigingen in Box 2 en Box 3

• Box 2 (Inkomen uit Aanmerkelijk Belang): Het tarief voor inkomen boven €67.804 wordt verlaagd van 33% naar 31%.
• Box 3 (Vermogensbelasting): Het tarief blijft ongewijzigd op 36% in 2025. De Belastingdienst introduceert een tegenbewijsregeling, waardoor belastingplichtigen hun werkelijke rendement kunnen opgeven.

4. Btw-wijzigingen

• Btw-tarief op Logies: Per 1 januari 2026 stijgt het btw-tarief voor logies van 9% naar 21%. Betaal je in 2025 voor prestaties in 2026 of later? Dan brengt de overgangsregeling 21% btw in rekening.
• Btw-tarief op Cultuur, Sport en Media: De voorgenomen verhoging van het btw-tarief van 9% naar 21% is niet doorgegaan; het tarief blijft 9%.

5. Vennootschapsbelasting

• Renteaftrekbeperking: De overheid verhoogt de aftrekbare rente van 20% naar 24,5% van de fiscale EBITDA, zodat bedrijven meer rente-uitgaven kunnen aftrekken van hun belastbare winst.

6. Wijzigingen in de Autobelastingen

• Motorrijtuigenbelasting (mrb): De korting voor emissievrije auto's blijft tot en met 2029 van kracht.
• BPM voor Plug-in Hybride Voertuigen: De belasting op personenauto's en motorrijwielen (BPM) voor plug-in hybride voertuigen wordt gelijkgesteld aan die voor reguliere personenauto's.

7. Overige Belastingwijzigingen

• Kansspelbelasting: De overheid verhoogt deze naar 34,2% in 2025 en 37,8% in 2026.

Blijf voorbereid op de belastingwijzigingen van 2025

Belastingwijzigingen voor ondernemers kunnen een grote impact hebben op je bedrijfsvoering en financiële planning. Het correct regelen van belastingzaken kan complex zijn, maar met de juiste tools en ondersteuning kun je fouten vermijden en tijd besparen.

Door je administratie op orde te houden en professioneel advies in te winnen, blijf je als ondernemer aan alle fiscale verplichtingen voldoen. Wil je zorgeloos je belasting- en administratiezaken regelen? Ontdek hoe Balancify je kan helpen met professionele boekhouding en belastingadvies. Bezoek onze website of maak een afspraak voor een vrijblijvend kennismakingsgesprek!