Je onderneming groeit en je geeft steeds vaker geld uit aan dingen die je vooruit helpen. Denk aan nieuwe apparatuur, software of een upgrade van je werkplek. Dan komt al snel de vraag op tafel: is dit gewoon een kostenpost, of is het een investering? Het verschil is belangrijk, want het bepaalt hoe je de uitgave verwerkt in je boekhouding en wat dat doet met je belasting.

In dit artikel leggen we rustig en praktisch uit wanneer een uitgave een investering is, wat dat precies betekent en waar je als ondernemer op moet letten.

Wat is het verschil tussen een uitgave en een investering?

Elke investering is een uitgave, maar niet elke uitgave is een investering. Het verschil zit vooral in hoe lang je er zakelijk gebruik van maakt en wat het doel is binnen je onderneming.

In de Nederlandse boekhouding spreken we van een investering als:

• het gaat om een bedrijfsmiddel,

• dat langer dan één jaar meegaat in je onderneming,

• en dat meer kost dan €450 exclusief btw.

Een bedrijfsmiddel is iets wat je gebruikt om je werk te doen. Dat kan fysiek zijn, maar ook digitaal. Zolang het een vaste rol speelt in je bedrijf en niet na één klus verdwijnt, kan het een investering zijn.

Twijfel je tussen een uitgave of investering? Dan is die levensduur van meer dan één jaar vaak het handigste uitgangspunt.

Wanneer is iets géén investering?

Niet alles wat goed is voor je bedrijf mag je als investering boeken. Sommige uitgaven helpen je onderneming wel, maar tellen boekhoudkundig gewoon als kosten.

Denk bijvoorbeeld aan:

• kennis of vaardigheden die je zelf opdoet,

• diensten die tijdelijk zijn,

• spullen die direct opgaan in een opdracht of levering.

Deze uitgaven zijn vaak niet door te verkopen en blijven niet structureel in je onderneming aanwezig. Daarom verwerk je ze meestal direct als kosten in het jaar waarin je ze maakt.

Ook hier geldt weer: het draait om het verschil tussen uitgave of investering, en hoe blijvend de waarde is voor je bedrijf.

Wat gebeurt er als een uitgave een investering is?

Zodra vaststaat dat iets een investering is, mag je de kosten niet in één keer aftrekken van je winst. In plaats daarvan schrijf je de investering af.

Dat betekent dat je de kosten verspreidt over meerdere jaren. In de meeste gevallen geldt een minimale afschrijvingstermijn van vijf jaar, oftewel elk jaar 20 procent van het bedrag. Je mag ook kiezen voor een langere periode, zolang je maar niet sneller afschrijft dan toegestaan.

Voor startende ondernemers gelden soms soepelere regels, maar dat hangt af van je situatie. Dit is precies zo’n moment waarop het fijn is als iemand even met je meekijkt.

Belangrijk om te weten:
de btw op een investering mag je meestal wel direct in één keer terugvragen, ook al schrijf je de kosten gespreid af voor de inkomstenbelasting.

Heeft investeren nog extra belastingvoordeel?

Ja, in sommige gevallen wel. Als je in één jaar meerdere investeringen doet en boven een bepaald bedrag uitkomt, kun je mogelijk gebruikmaken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).

De KIA is een extra aftrekpost boven op de normale afschrijving. In 2026 geldt hiervoor nog steeds dezelfde ondergrens als het jaar ervoor. Kom je daarboven uit, dan mag je een percentage van het totale investeringsbedrag extra aftrekken van je winst.

Dat maakt het verschil tussen een gewone uitgave of investering soms extra interessant, vooral richting het einde van het jaar.

Veelgemaakte twijfel: meteen kosten of spreiden?

Soms voelt het aantrekkelijker om een uitgave direct als kosten te nemen, omdat je winst dan meteen lager uitvalt. In andere situaties is spreiden juist slimmer, bijvoorbeeld als je verwacht dat je winst de komende jaren stijgt.

Er is geen standaard antwoord dat voor iedereen werkt. Wat wel vaststaat: de keuze tussen uitgave of investering heeft invloed op je belasting, je winstcijfers en je administratie. Daarom is het belangrijk dat dit vanaf het begin goed wordt vastgelegd.

Samenvatting

Een uitgave is een investering als het gaat om een bedrijfsmiddel dat langer dan een jaar meegaat en meer kost dan € 450 exclusief btw. Investeringen verwerk je via afschrijving, terwijl gewone kosten direct van je winst afgaan. Soms levert investeren ook extra belastingvoordeel op via de KIA. Twijfel je tussen uitgave of investering, dan is dat een signaal om het even goed uit te zoeken.

Bij Balancify kijken we hier dagelijks naar mee. Zo weet je zeker dat je administratie klopt en je geen voordelen laat liggen.