Wat is de Kleineondernemingsregeling (KOR)?
De Kleineondernemingsregeling (KOR) is een regeling van de Nederlandse Belastingdienst die speciaal is ontworpen voor kleine ondernemers. Deze regeling stelt kleine bedrijven en zelfstandigen in staat om vrijgesteld te worden van het heffen en afdragen van btw, mits ze voldoen aan bepaalde voorwaarden. Het doel van de KOR is om de administratieve lasten voor kleine ondernemers te verlichten en hen te ondersteunen bij hun bedrijfsvoering. Door deel te nemen aan de KOR, hoeven ondernemers geen btw in rekening te brengen aan hun klanten en zijn ze ook niet verplicht om btw-aangifte te doen.
Wanneer kom je in aanmerking?
Om in aanmerking te komen voor de KOR, moet je aan de volgende voorwaarden voldoen:
- Je onderneming is in Nederland gevestigd.
- Je bent btw-plichtig.
- De omzet van je onderneming is in een kalenderjaar niet hoger dan €20.000.
Als je aan deze criteria voldoet, kun je ervoor kiezen om deel te nemen aan de KOR. Het is belangrijk om deze keuze goed te overwegen, omdat de regeling zowel voordelen als nadelen met zich meebrengt. De aanmelding voor de KOR moet minimaal vier weken voor de start van het nieuwe kwartaal worden ingediend bij de Belastingdienst.
Zijn er dingen waar ik rekening mee moet houden bij de KOR?
Er zijn verschillende aspecten waar je rekening mee moet houden als je overweegt om deel te nemen aan de kleineondernemingsregeling. Wat ondernemers vaak niet weten is dat ze verplicht 3 jaar vast zitten aan de KOR, als je onder de 20.000 omzet blijft. Je kunt in de tussentijd je KOR dus niet stopzetten! Hieronder staan een aantal belangrijke punten waar je aan moet denken:
- Geen btw-aftrek: Als je gebruik maakt van de KOR, kun je geen btw aftrekken over de kosten en investeringen van je onderneming. Dit kan nadelig zijn als je hoge kosten maakt of investeringen doet.
- Administratie: Hoewel je geen btw-aangifte hoeft te doen, moet je wel bijhouden dat je binnen de omzetgrens van €20.000 blijft. Dit vereist een nauwkeurige administratie.
- Facturering: Je moet op je facturen vermelden dat je gebruik maakt van de KOR en dat er geen btw in rekening wordt gebracht.
- Herziening: Als je omzet gedurende het jaar toch boven de €20.000 uitkomt, moet je dit direct doorgeven aan de Belastingdienst. Je bent dan vanaf dat moment weer btw-plichtig.
Voordelen van de KOR:
De KOR biedt verschillende voordelen voor kleine ondernemers. Dit zijn de grootste voordelen voor bedrijven:
- Minder administratieve lasten: Je hoeft geen btw-aangifte te doen, wat tijd en moeite bespaart.
- Eenvoudige facturering: Je hoeft geen btw in rekening te brengen en af te dragen, wat de facturering vereenvoudigt.
- Kostenbesparing: Door minder administratieve taken kun je kosten besparen op boekhoudkundige diensten.
- Concurrentievoordeel: Voor particuliere klanten kan het aantrekkelijk zijn dat er geen btw op je producten of diensten zit, omdat dit de prijs lager maakt.
Nadelen van de KOR:
Naast de vele voordelen zitten er ook altijd nadelen aan. Niet voor iedere startende ondernemer is het dus voordelig. Neem de volgende punten mee in je beslissing.
- Geen btw-aftrek: Je kunt geen btw terugvragen op zakelijke kosten en investeringen, wat kan leiden tot hogere operationele kosten.
- Omzetgrens: Je moet binnen de omzetgrens van €20.000 blijven om in aanmerking te blijven komen voor de kleineondernemingsregeling. Dit kan beperkend zijn voor groeiende bedrijven.
- Verplichtingen bij overschrijding: Als je de omzetgrens overschrijdt, moet je direct weer btw gaan heffen en afdragen, wat onverwachte administratieve lasten kan veroorzaken.
Is de kleineondernemingsregeling geschikt voor mijn onderneming?
Of de KOR geschikt is voor jouw onderneming hangt af van verschillende factoren. Als je een startende of kleine ondernemer bent met een relatief lage omzet en weinig kosten of investeringen, kan de KOR een goede keuze zijn. Het vermindert de administratieve lasten en maakt je producten of diensten aantrekkelijker voor particuliere klanten door de lagere prijzen. Echter, als je verwacht dat je omzet snel zal groeien of als je regelmatig investeert in je onderneming, kan het ontbreken van de mogelijkheid om btw terug te vragen een groot nadeel zijn.
Het is belangrijk om je specifieke situatie en bedrijfsplannen te evalueren en eventueel advies in te winnen bij Balancify. Wij kunnen je helpen om de juiste keuze te maken en ervoor zorgen dat je optimaal profiteert van de beschikbare regelingen.